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合理避税的方法包含个人所得税纳税筹划方案吗?

发布日期:2019-08-09 浏览次数:

  随着经济的发展,人民生活水平逐步提高,个人收入的来源和形式日益多样化。越来越多的人已经成为纳税人,而缴纳税款自然成为人们关注的焦点。相应地,个人所得税占财政收入的比例也在逐年增加。从维护自身利益和减轻税负的角度来看,个人所得税的纳税筹划越来越受纳税人重视。因此,如何在不违法的情况下尽可能减轻纳税人的税负,已成为一项重要的研究内容。个人所得税的纳税筹划也变得越来越重要。下面税洼地跟大家探讨如何对个人所得税进行有效的纳税筹划。


合理避税的方法


  一、合理避税的方法,个人所得税的纳税筹划的意义

  (1)合理避税的方法,有助于公平税赋。在中国现阶段,个人所得税的主要功能是重新调整个人收入的分配。税收标准设计的基本目的是通过税收杠杆实现社会财富的再分配,从而维护社会公平与和谐。

  (2)合理避税的方法,有助最大限度地提高个人和家庭收入。未付税款中个人和家庭收入的损失是任何人和家庭的经济利益损失。毫无疑问,纳税筹划使个体家庭的收入最大化,增加个人和家庭的可支配收入,并增加家庭幸福指数。它促进了消费,有利于国民经济的健康有序发展。

  (3)合理避税的方法,有利于普及税法和提高纳税人的纳税意识。纳税筹划是一种法合法减少个人应纳税额和节省税收支出的方法,成为纳税人的必然选择。因此,个人所得税纳税筹划有利于激励纳税人积极有意识地学习和研究税法,建立个人理财观念,依法增强合法纳税得权利和义务。

  (4)合理避税的方法,有利于减少单位的税收支出。由于员工的个人所得税从单位支付给员工的工资中扣除并缴纳,最终由公司承担。因此,企业应该对员工的个人所得税积极地进行纳税筹划,通过税收方案的比较,选择纳税较轻的方案。这是每一个纳税人希望看到的。

  (5)合理避税的方法,有助于完善税法法规。由于纳税筹划是税收筹划优惠政策的研究和应用,因此及时了解税收法规和税收征管的不合理性和不完善性。可以有效地促进法律的进程洽税。同时,有利于加快税收立法进程,有利于与相关法律法规的协调和衔接,使我国法律成为一个协调的有机整体。

  二、合理避税的方法,个人所得税的纳税优惠筹划的选择

  (1)合理避税的方法,分拆的收益。降低适用税率,提高优惠等级。在中国目前的税制中,由于税率分级和优惠等级存在临界点。每当临界点被突破时,相应的税率上调或相应的税收优惠减少都会增加了应纳税额。因此,分拆应税所得,使其尽量靠近税前扣除额或税率分级临界点可以起到节税的目的。这类收入主要包括一次性获得的全年奖金或劳务报酬所得等,可以通过把全年奖金和其他名目奖金收入之间换算来进行税收筹划。

  (2)合理避税的方法,利用捐赠抵减的避税筹划。为了鼓励高收入人群为公益事业做出贡献,中国的个人所得税法规定,个人应通过国内组织和国家机构的捐款捐赠给教育和其他社会福利事业,以及灾害 - 灾区和贫困地区。只要捐赠额未超过其申报的应纳税所得额的30%的部分,就可以从其应纳税所得额中扣除。该条款的立法就是要引导纳税人的捐赠方向,将其引入公益、救济性质,从而为社会和国家减轻负担。

  (3)合理避税的方法,使用从转换或转换所得的类型进行筹划。转换收入或转换的类型,将现金工资转换为提供福利,即通过提供各种补贴来降低名义收入,这可以增加员工福利并减少个人所得税。此外,工资和薪金的累积税率为5%-45%,劳务报酬所得适用的是20%的比例税率,利用税率的差异进行纳税筹划,合理选择用工关系,通过劳务报酬与工资、薪金的转化,也可以起到节税的效果。

  三、合理避税的方法总结

  随着中国经济的发展,个人所得税纳税筹划对我们的生活将产生越来越大的影响,其地位必将变得越来越重要。在进行纳税筹划时,每个纳税人必须合理地预期在法律法规允许的范围内的应纳税所得,个人所得税纳税筹划方案用于确保纳税人的最大利益,对个人所得税的改善和普及具有重要的现实意义。