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一人公司、个人独资企业、个体工商户之间有什么区别?您一定不要忽视这中间的差别

发布日期:2019-08-09 浏览次数:

  除了追求生意上的利润外,我们还要考虑税务的问题。有些企业经营者询问如何合规的少交税,另一些则从税收的角度问个人、个人独资企业或公司哪个更有利。

  那我们今天一起讨论“一人公司、个人独资企业、个体工商户之间有什么区别?”这个问题吧。


一人公司、个人独资企业、个体工商户之间有什么区别?您一定不要忽视这中间的差别


  一、从缴纳税种上看,三者的区别:

  个体经营企业和独资企业只需缴纳个人所得税,不需缴纳企业所得税。如果有人交税,你必须付两种税。显然,公司在这个层面上处于劣势。从更详细的税收征管的角度来看,公司的征管无疑是最严格的,尤其是在查账、收帐的时候,都是按照账簿征税,基本上和帐簿记录要交纳的税款一样多。

  二、在税收征管方面方面,三者的区别:

  公司的组织形式在税收要求严格按照查账征收统计利润,之后缴纳企业所得税;而个体户或个人独资企业由于自营职业者基本为个体形式,因此目前情况多数为核定征收,直接按照销售额,根据不同行业核定税率缴纳个人所得税

  三、举例说明这三者之间的区别:

  甲方、乙方、丙方开展业务,经济组织形式为个人户、个人独资企业和有限公司。年销售收入(不含税)150万元,成本80万元。需要计算各自的税费。为了便于计算,假设所有的小纳税人,都可以享受各种税收优惠,如何做到。

  1. 如果按照查账征收计算:

  增值税及附加:一般情况,这三者所交的增值税税额是相同的,即150*3%=4.5万,相应的附加税是0.54万。

  个人所得税:个体户与个人独资企业(只涉及个税,没有25%企业所得税)计算个人所得税相同,甲、乙全年应纳税所得额=150-80-0.5*12-0.54=63.46万,适用税率为35%,速算扣除为65500元,即应纳个税=63.46*35%-6.55=15.67万。

  甲、乙分别交的税费=4.5+0.54+15.67=20.71万

  丙应纳税所得额=150-80-0.54=69.46万,应纳所得税=69.46*5%=3.47万,或69.46*25%=17.37万。

  丙若想从公司利润中分红,还得交个人所得税,(69.46-3.47)*90%*20%=11.88万或(69.46-17.37)*90%*20%=9.38万。

  丙的分红所要承担的税费=4.5+0.54+3.47+11.88=20.39万或=4.5+0.54+17.37+9.38=31.79万。

  上例中,查账征收情况下,销售收入与成本相同的情况下,个体工商户及个人独资企业的交税是20.71万,公司可能交20.39万或31.79万,如果公司符合小微条件交税稍微要少,此时公司交税占优;但如果算上分红的20%税金,则个体户和个人独资企业占优。

  2. 如何按照核定征收计算:

  问题在于,无论是审计征收还是批准的征收,公司的增值税基本上都是根据上述计算的应纳税额支付的,而且独资企业也可能支付少于计算税额的45000,即使必须由个体户支付。

  对于公司来说,企业所得税和个人所得税是必不可少的,无论采取何种征收方式,都不会少于10万元。

  个人独资企业和自雇企业有时可以折价到2%,即三万元;对于个别家庭来说,基本上是没有账可查的,而且随意设定的税额比公司的税额要小。

  以上就是我们总结的关于'一人公司、个人独资企业、个体工商户之间有什么区别?'的相关分析和解答,希望通过这个数据的对比,您能更加清晰这三者之间的区别,在企业类型选择上找到更适合自己的。